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营业税减免

定期业务审查2020 年 7 月 9 日,星期四

kok体育线上官网首先是商业顾问,其次是会计师。商业注册会计师往往只是以合规为导向,而不是通过帮助所有者了解一般原则和随后的营业税减免来支持客户。在与小企业主打交道时,我们有几个目标——

  • 协助企业主了解其业务的财务状况,并为运营决策增加专业知识和舒适度。
  • 让我们的企业主了解纳税申报单的数字是如何组合在一起的,以及它们的含义,以便我们一起改进税务规划。
  • 让企业主处于更好的 IRS 合规位置,以最大限度地减少税收后果并让更多的钱留在他们的口袋里。
  • 帮助业主从他们的业务中获得更多的收益,并将这些好处应用于每个人,包括家人。

为了实现这些目标并确保万无一失,我们制定了定期业务审查 (PBR) 议程。它是一个框架,旨在让创意源源不断,让您对一些让您夜不能寐的问题产生记忆。话虽如此,PBR 是您的会议,因此如果有具体问题和疑虑,我们首先关注那些。更重要的是,PBR 是一种活生生的参与——我们永远无法在一次会议中解决您的所有问题,而且今天的目标会随着时间的推移而发展。单击下面的按钮查看我们的 PBR 议程-

所有权和实体注意事项

每个人都想跳入业务扣除,但与其他任何事情一样,我们需要确保您的业务基础设置正确。我们探索将您的配偶放在工资单上,以及为什么这样做可能有意义(例如最大限度地提高个人 401k 计划的供款)。你的孩子呢?当您的边际税率为 24% 或更高时,这通常是一个好主意。为什么?工资税的额外成本 (15.3%) 必须超过 Junior 的边际税率与您的税率之间的差值。那么,让您的孩子参加工资单是个好主意吗?当然,在某些情况下。

爸爸妈妈当主人?也许。随着你神奇地变老,你的父母也变老了,爸爸妈妈可能没有足够的钱。与其按照你的税率到处乱花钱,不如让你的父母成为少数、不活跃的股东。他们按照自己的税率进行分配,并且因为他们不参与您的业务,所以他们不需要工资。

您是否有多个业务部门(例如您是顾问,您的配偶是房地产经纪人)?您需要控股公司吗?探讨的其他问题是业务退出策略和关键人员的所有权扩张。

拥有房地产并将其出租给您的企业是司空见惯的,但偶尔我们仍然会看到经营实体拥有房地产。通常不是最好的主意。但是您是否探索过将设备租赁回您的业务?买车然后再租?

定期业务审查与非配偶伙伴的经营协议如何?对死亡和离婚的规定很容易。大多数初级助理律师可以在关灯的情况下单手起草这些条款。失能怎么办?那是怎么定义的?如果您确实有死亡、离婚或丧失行为能力的情况,该实体的价值如何?分配公式和现金储备如何?每位股东可以在未经批准的情况下代表公司花费多少金额?当业主之间发生冲突时,如何解决争议?

通常与非配偶所有者一起,我们设立了一个多成员有限责任公司,每个成员都是每个人单独拥有的 S 公司。为什么这有帮助?降低自雇税,但在收入分享和企业支出方面提供自主权。例如,每个车主都可以购买公司汽车而不必担心花费的金额和随后的办公室政治,因为汽车与个人的 S Corp 隔离。

这里有一些博客文章和知识库文章可以让你的头脑旋转 -

小企业税收减免

最后!很抱歉让您涉足所有基本考虑因素。让我们从一些垒球开始。家庭办公室、手机、互联网费用和个人车辆都应由个人支付,然后由贵公司报销业务部分。报销是通过问责计划完成的。这加强了企业主和企业之间必须保持的公平视角。想象一下你为之工作 微软t,并且您代表您的雇主产生了费用,例如使用您的私人车辆从机场接比尔盖茨。您可以将费用报告转换为工资单以进行报销。你的生意也是一样。单击下面的按钮以获取有关问责计划的更多信息-

当我们讨论车辆的主题时,有几种情况需要考虑。您是否将汽车用于近 100% 的商业用途?你有另一辆车可以使用吗?您是否行驶了很多英里,而里程率可能会更好地支持实际费用(大约一半的里程率是折旧)?我们可以探索这些问题并找到最适合您的业务和税务目标的方案。顺便说一句,是的,汽车必须以企业名称命名。是的,你的保险增加了。是的,你的汽车贷款会更贵。是的,如果您不满足这三项(产权、保险和企业名称贷款),您将失去审计。这是一个花絮 - 一些保险公司允许您将您的汽车与您的个人和您的企业共同拥有所有权,这允许个人保险单与商业保险单。

和你的配偶一起吃饭怎么样?通常不可扣除,但如果您的配偶是雇员怎么办?作为一个企业主,你的生意就是你所想的,而且神奇地被谈论了很多——刷牙、在床上打瞌睡、开车去看戏和吃饭。当然,你不能每隔一晚花 300 美元买饮料和牛排,并称之为业务相关,但这里和那里都有效……即使在 2017 年的减税和就业法案下也是如此。

高尔夫郊游怎么样?体育事件?国税局的热键可能会给您带来麻烦。两个企业主可以扣除完全相同的费用,但一个会赢得审计,一个会失去审计。答案是简单地了解规则,并相应地定位您和企业。

我们将整个网页专门用于小型企业税收减免,包括我们的汽车调查问卷。请点击以下按钮——

噱头营业税减免

定期业务审查有各种各样的材料可以为您提供商业扣除的洗衣清单。当心!其中一些是噱头。例如,您可以将主要住所出租 14 天或更短时间,并且收入无需纳税。是的,很酷。有人认为这起源于举办大师高尔夫锦标赛的奥古斯塔。无论如何,一些商业顾问主张将您的房子出租给您的企业,以便召开为期 14 天的董事会会议。真的?!

您是一家(或可能是两家)公司,您需要召开为期 14 天的董事会会议。商业扣除有一个基本规则——它们必须是普通的和必要的。你会在两个方面都失败。也许有一天,但不是十四天。话虽如此,我们有一个客户销售 宠主厨, 她每月举办一次派对。是的,她的企业出租了她的房屋免赔额,她不必收取收入。赢赢!

再次注意您在俱乐部更衣室或在鸡尾酒会上喝酒时听到的一刀切的营业税减免。是的,这些可以为您工作,但您必须了解规则,并且如前所述,请仔细定位自己。

营业税筹划

我们定期业务审查 (PBR) 的基石之一是小型企业税务规划。我们不介意告诉您坏消息,我们只是不想让您对此感到惊讶。如果我们在 9 月份告诉您,您将在明年 4 月份欠下 10,000 美元,您会大吃一惊,然后我们会想出一种方法来减轻痛苦。如果我们在 4 月 15 日告诉您您欠 10,000 美元,您应该解雇我们。

很少有比在银行存入 50,000 美元却不知道自己能花多少钱更糟糕的事情了。通过税务规划,我们可以为您的家庭预算增加安慰——“嘿,我们需要您寄出 20,000 美元……其余的您可以随意花掉。”

我们还探索了单独的 401k 计划和固定福利养老金。请记住,这些是延税工具而不是减税工具。 kok体育线上官网(前身为 Watson CPA Group)也有认证财务规划师,我们经常看到人们推迟 24% 的税款,只是为了以 32% 的税率还款。随着人们年龄的增长,他们的收入会越来越多,而扣除的金额会越来越少……您的边际税率在您退休后增加的情况并不少见。

此外,递延税款会将您的资金保留到 59.5 岁,并在 70.5 岁的时候在所需的最低分配开始时制造一个税收炸弹。如果有 200 万美元的递延税款,您的 RMD 约为 73,000 美元。 300 万美元是 110,000 美元。你开始把它加到你所有的其他收入来源上,然后繁荣,更高的税率!话虽如此,只要您仍然受雇,您的 401k 计划就不会计入 RMD - 好吧,如果您为自己工作,这很容易。

风险缓解和遗产规划

在我们的 PBR 期间,我们还讨论了残疾保险和保护伞政策。长期护理保险怎么样?我们还探讨了如何让您退出业务——您能否像保险代理人或财务顾问那样出售您未来的现金流?如果是这样,什么时候是卖出的最佳时机?您是否有一两个员工可能想要购买?这是如何运作的?我们可以提供帮助!

你的遗嘱和信托怎么样?您的企业应该成为您信任的一部分吗?再次,我们可以提供帮助。对于我们完整的 PBR 议程,请单击下面的按钮-

净资产收益率

商业kok软件服务计划

kok体育线上官网 专门从事通常少于 100 名员工的小型企业。为什么?我们想帮助人们,更重要的是我们想直接帮助企业主。坦率地说,一旦企业达到一定规模,管理层就会阻碍所有者访问。 Access 使我们能够确保所有者为他们自己和他们的家人最大限度地利用他们的业务。

因为小企业是我们的kok软件,我们制定了商业kok软件服务计划,其中包括这些非常酷的东西-

点菜* 韦尔 碲化物 阿斯彭

2021税务筹划与准备

税务筹划, 税收预测工作表 350 至 500 美元
小企业税收减免 Optimization 包括
第 199A 条 QBI 税收和薪酬优化 $300
预估税款(通过工资单或直接支付) 公司或每人 75 美元
商业实体报税准备(表格 1065、1120、1120S) 1,000 美元至 1,200 美元
个人报税准备(表格 1040,联合申报),一位业主 600 至 800 美元
外籍人士/外国收入计算表(表格 2555、FBAR、表格 8938) 300 至 500 美元 添加在 添加在 添加在
国税局审计辩护 NA
情境税法研究(每年最多 3 小时) $750

2021年工资单

合理的股东薪酬计算(RC报告) $400
每月股东工资处理(最多 3 个股东) $1,200
员工薪资处理(最多 25 个 EE,每两周一次,直接存款) 每月 300 美元 添加在
年度工资单处理(W-2,其他文件,最多五个 1099) 包括

商业kok软件服务

kok软件
业务kok软件、定期业务回顾(PBR) $1,000 季刊 常规 常规
免费快速聊天 (CQC) 250 至 500 美元 常规 常规 常规
与贷方、律师、财务规划师的联系 $500 常规 常规
财务分析
QuickBooks,Xero kok软件 $500
会计服务 (簿记+分析...见下文) NA 添加在 添加在 添加在
分数控制器(监控第 3 方簿记) NA 添加在 添加在 添加在
财务报表分析、比较 $1,200 季刊 季刊
现金流管理与分析 750 美元至 1,000 美元
第一研究行业报告, 以行业为中心的kok软件 350 美元至 600 美元
全国和都市经济报告 $150
关键绩效指标分析, 基准测试, 热门表格, 趋势分析 750 美元至 1,000 美元
预算、预测、目标设定 750 美元至 1,000 美元
策略与维护
C 级财务建议和战略规划(部分 CFO) 2,000 至 3,000 美元
继任计划、所有权变更kok软件 750 美元至 1,000 美元
年度业务评估 2,500 美元至 3,000 美元
年度公司治理、决议、会议 $150
年费 $3,420 $5,760 $8,160
月租费 $285 $480 $680
(根据入职日期按比例分配)

风俗! 与您必须为天窗花费 8,000 美元的现代新车套餐不同,我们的商业kok软件服务计划可以专门为您定制。上面的数组只是一个起点。如果您需要我们更多,让我们聊聊吧!

税务巡查服务

我们也有税务巡逻!对于那些不需要上述所有商业kok软件花言巧语但不时需要经验丰富的税务顾问和商业顾问的人来说,这是一项很棒的税务服务。有一个快速的税务问题?购买新车时需要了解折旧规则吗?想知道您 4 月的税单在 8 月会是多少? 税务巡查 就像滑雪巡逻队......你可能不会使用它,但知道你拥有它你会睡得更好。

点菜* 基石 布雷克
个人报税准备(表格 1040,联合申报) 600 至 800 美元
商业实体报税准备(表格 1065、1120、1120S) 1,000 美元至 1,200 美元
税务筹划, 税收预测工作表 350 至 500 美元
预估税款计算 包括
国税局审计辩护 NA
免费快速聊天 (CQC) 250 至 500 美元 常规 常规 常规
年费 $1,080 $1,500 $1,980
月租费 $90 $125 $165
(根据入职日期按比例分配)

额外的商业服务

以下是额外的商业服务,可以让您的企业启动并在路上。其中一些被单独梳理为一个,并完成诸如组建和入职费用之类的费用。

会计,工资*

每月 会计(簿记+分析) 每月 400 美元起
双月会计(簿记+每2个月分析一次) 每月 250 美元起
QuadMonth Accounting(簿记+每4个月分析一次) 每月 175 美元起
销售税、个人财产税 通常 75 美元/月,150 美元/季度
员工工资 (up to 5, bi-weekly) 每月 75 美元或 160 美元
* 会计费用基于每月交易少于 250 次的 2 个银行账户,包括 Intuit 的 QBO 费用。如果您有很多事情要做,例如第三方集成(POS、时间计费系统)、权责发生制会计方法、广泛的福利包和/或行业特定问题(例如,施工中的工作成本计算),则可以使用自定义报价。

如果已经使用我们的上述商业kok软件服务计划(例如 Vail),则员工工资可以以每月 75 美元的价格添加到股东工资单中,或者单独使用 160 美元。超过 5 名员工的定制报价和治疗推荐。

编队

组织或公司章程,国内业主 $425 + 州申请费
组织或公司章程,外国所有者 $725 + 州申请费
初步报告(如果需要) $125 + 州申请费
雇主识别号码 (EIN) 包括
单一成员运营协议 (SMLLC) 包括
MS Word 模板章程协议(公司) 包括
S Corp选举,适时选举(用编队制作) 包括
问责计划 包括

入职

工资账户设置或转移 300 美元至 450 美元
会计设置或转移(分数控制器) $300
快速开始 QuickBooks 设置和支持(90 天) $750
S Corp选举,及时选举(75天内) $250
晚 S Corp 选举 Back to January 2021 $450
检查以前的纳税申报表 包括

kok软件服务精美印刷

点菜
点菜费用范围是近似值。我们 85% 的客户符合这些费用范围,但也有异常值。我们有少数客户拥有 30 多个租赁;他们的个人纳税申报表超过 2,500 美元。我们也假设一种状态;如果您的业务遍布整个银河系(与我们的冲锋队主题保持一致),那么在工资单设置或税务准备之前,将与您讨论额外费用。通常,每个州的税务准备费用约为 250 至 350 美元,因为它会影响您的企业和个人纳税申报表(坦率地说,州分摊是一种痛苦,但它是我们的痛苦……而各州,尤其是加利福尼亚州和纽约州,是疯狂的关于它)。

按比例收费
还有一些需要考虑的事情——如果还剩下不完整的一年,我们通常会按比例收取年费,不会就您没有使用的服务(如工资单和kok软件)向您收取费用。但是,我们年费的很大一部分是报税,通常是固定的 1,600 美元(包括企业实体和个人纳税申报表)。无论我们在 1 月、7 月还是 12 月入职,我们都必须准备全年纳税申报表。这会增加 2021 年剩余月份的月费,但稍后会在 2022 年 1 月减少月费以反映上述金额。是的,我们听起来像是 2022 年指日可待。

薪资处理
我们在工资单处理方面的利润微乎其微……我们为客户提供便利。一个电话就让喉咙窒息可以让人放心,但如果你想管理你的工资单,那就去做吧!每个人都认为工资单是小菜一碟;写一张支票并完成。不……我们看到客户犯了很多错误,尤其是在处理健康保险和 HSA 供款方面,因为对超过 2% 的 S Corp 股东有特殊规定。再说一次,我们不介意修复损坏的东西。

纳税申报表
您也可以准备自己的个人纳税申报表……但 kok体育线上官网 准备个人和企业纳税申报表的好处是我们可以根据收入限制、逐步淘汰、替代性最低税 (AMT)、第 199A 条扣除优化等情况进行调整。我们拥抱两者可以产生一些很好的税收节省!

科罗拉多斯普林斯注册会计师

没有 BS

我们不是销售人员。我们不是在猪身上涂口红,而是试图说服你喜欢它,即使 Tom Ford 的 Wild Ginger 看起来很棒。我们的工作仍然是专业的,为您提供信息并让您做出决定。

我们看到太多来自律师和财富管理机构的疯狂计划和不成熟的想法。在某些情况下,它们是好主意。在大多数情况下,所有的实体、分层和混合所有权只是 精度的错觉。 仅仅因为您可以使生活中的垃圾复杂化并不意味着您必须这样做。就像 Chris Rock 所说,仅仅因为你可以用脚开车并不意味着这是个好主意。

下一步

如果您希望 kok体育线上官网 与商业kok软件服务或税务巡逻队合作,以下是对后续步骤的简要总结——

1. 我们会安排一个约会来讨论您的需求,并确保我们有适当的资源来帮助您。

2. 我们起草一份提案,概述服务范围和我们的固定年费。

3. 如有必要,我们会安排另一次约会来审查提案,并可能会收紧或进行更改。

4. 一旦提案签署,乐趣就从入职开始。我们有一个广泛的清单和内部任务清单,可以正确地为您和您的企业提供服务。有些事情是并发的(例如收集内务文件和设置工资单),有些事情是连续的(例如,收集财务数据,然后提供工资建议和制定税收计划)。入职就像生孩子一样;一个特警队出现并做了无数的事情,噗,除了妈妈和宝宝,每个人都走了。

5. 入职后(通常需要 4-6 周),事情就安定下来了——春季的税务准备,夏季的税务规划,工资单和例行kok软件全年都在跳动。

我们的业务专长

商业顾问 正如其他地方提到的,我们主要关注小企业主及其独特的kok软件和税务准备需求。拥有注册会计师、注册代理人、注册理财师等40余名专职kok软件专家 你的团队, kok体育线上官网 就自定义业务结构、多实体安排、S corp 选举(甚至推迟到 1 月的 S corp 选举)、税务策略、业务指导、行业分析、高管福利、退休计划(包括个人 401k 计划)、退出策略、业务估值提供kok软件、所得税规划和建模以及税务代表。

我们还与商业法律师合作,为有额外需求的企业主提供服务,例如起草 经营协议, 服务合同费用,购买或出售企业,包括员工持股计划和合作伙伴买入。此外,kok体育线上官网 与 Polycomp 和 RPS 等第三方计划管理员协调,以创建基于年龄的利润分享计划和现金余额(固定收益)计划。我们可以根据您的业务需求来确保沟通有效和高效,从而使您能够销售小部件。

以下是一些您可能会觉得有用的其他资源。